Kotitalousvähennys on verovähennys, jonka voit saada kotiin tai vapaa-ajan asunnolle ostetusta työstä. Se tehdään suoraan maksettavasta verosta, joten se on konkreettinen säästö esimerkiksi remontissa, siivouksessa tai hoivapalvelussa.
Tässä oppaassa käydään selkokielisesti läpi, paljonko vähennystä saa, mistä töistä sen voi saada, miten se lasketaan ja miten vähennyksen voi jakaa puolison kanssa. Mukana on myös konkreettisia esimerkkilaskelmia.
Huomaa, että vähennyksen prosentit ja enimmäismäärät voivat muuttua vuosittain, joten voimassa oleva taso kannattaa aina tarkistaa Verohallinnolta.
Mikä kotitalousvähennys on?
Kotitalousvähennys on tarkoitettu kannustamaan teettämään työtä ammattilaisilla ja ehkäisemään harmaata taloutta. Vähennystä saa vain työn osuudesta – ei tarvikkeista, materiaaleista tai matkakuluista.
Vähennys on erityisen arvokas siksi, että se tehdään suoraan verosta eikä verotettavasta tulosta. Käytännössä se pienentää maksettavaa veroa euro eurolta laskennallisen summan verran.
Vähennystä ei voi saada enempää kuin olet maksanut veroa. Jos verot eivät riitä, käyttämättä jäänyt osa voidaan siirtää puolison verotukseen.
Paljonko kotitalousvähennystä saa?
Vähennyksen määrä riippuu siitä, ostatko työn yritykseltä vai palkkaatko työntekijän, ja siitä, millaisesta työstä on kyse.
Kun ostat työn ennakkoperintärekisteriin kuuluvalta yritykseltä, voit vähentää 35 prosenttia työn osuudesta. Jos palkkaat työntekijän työsuhteeseen, vähennys on 13 prosenttia maksetusta palkasta sekä palkan sivukulut.
Tavanomaisen kotitalous-, hoiva- ja hoitotyön sekä asunnon kunnossapito- ja perusparannustöiden enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohti vuodessa. Öljylämmityksestä luopumisessa vähennys on korotettu: 60 prosenttia yritykselle maksetusta työstä ja enimmäismäärä 3 500 euroa (voimassa vuoteen 2027 saakka).
On hyvä tietää, että hallitus on esittänyt vähennyksen korottamista määräaikaisesti vuosille 2026–2027 siten, että prosentti nousisi 40:een ja enimmäismäärä 2 100 euroon henkilöä kohti. Tarkista voimassa oleva taso Vero.fi:stä ennen kuin teet laskelmia.
Miten kotitalousvähennys lasketaan?
Vähennys lasketaan työn osuuden arvonlisäverollisesta hinnasta. Laskukaava on yksinkertainen:
Vähennys = (työn osuus × vähennysprosentti) − omavastuu
Vähennykseen liittyy 150 euron vuotuinen omavastuu henkilöä kohti. Omavastuu vähennetään vain kerran vuodessa, vaikka tekisit useita erillisiä hankintoja.
Esimerkiksi jos yritykseltä ostetun työn osuus on 2 000 euroa, vähennys on (2 000 × 35 %) − 150 € = 700 € − 150 € = 550 euroa.
Täyden 1 600 euron vähennyksen saa, kun yritykseltä ostetun työn osuus on noin 5 000 euroa: (5 000 × 35 %) − 150 € = 1 600 euroa.
Prosenttiosuuksien laskemista voit harjoitella prosenttilaskurilla, ja työn hinnan arvonlisäveron osuutta voi tarkastella ALV-laskurilla.
Mistä töistä vähennystä saa?
Kaikki kotona tehtävä työ ei oikeuta vähennykseen. Työn on tapahduttava sinun käytössäsi olevassa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa. Myös omien tai puolison vanhempien tai isovanhempien kotona tehty työ voi oikeuttaa vähennykseen, jos maksat työn itse.
Vähennykseen oikeuttavat esimerkiksi:
- Kunnossapito ja remontit: maalaus, kylpyhuoneremontti, keittiön uusiminen.
- Kotitaloustyö: siivous, ruoanlaitto, pyykinpesu, piha- ja lumityöt.
- Hoiva ja apu: lastenhoito ja vanhustenhoito (ei kuitenkaan terveydenhoitopalvelut).
- Tietotekniikka: tietokoneen ja ohjelmistojen asennus sekä opastus.
Vähennystä ei saa esimerkiksi uudisrakentamisesta, täydennysrakentamisesta eikä taloyhtiön vastuulla olevista remonteista.
Vähennyksen jakaminen puolison kanssa
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, joten puolisot voivat saada sen molemmat. Tavanomaisissa töissä pariskunta voi saada yhteensä enintään 3 200 euroa (öljylämmityksestä luovuttaessa 7 000 euroa).
Jakaminen ei kuitenkaan aina kannata, koska omavastuu (150 euroa) vähennetään erikseen molemmilta. Nyrkkisääntö on: jos vähennys mahtuu yhden henkilön 1 600 euron katon alle, se kannattaa pyytää vain toiselle, jolloin omavastuu maksetaan vain kerran.
Kun työn osuus on suuri ja yhden henkilön katto ylittyy, jakaminen tuo lisähyötyä. Verottaja siirtää ylimenevän osan automaattisesti puolisolle, mutta omavastuiden takia jako kannattaa suunnitella etukäteen.
Esimerkki: julkisivuremontti
Otetaan esimerkiksi omakotitalon julkisivuremontti, jonka kokonaishinta on 15 000 euroa ja josta työn osuus on 8 000 euroa.
Yhdelle henkilölle laskettuna vähennys olisi (8 000 × 35 %) − 150 € = 2 650 €, mutta se rajautuu 1 600 euron enimmäismäärään.
Jos vähennys jaetaan puolisoiden kesken (työn osuus 4 000 € kummallekin), kumpikin saa (4 000 × 35 %) − 150 € = 1 250 €, eli yhteensä 2 500 euroa. Tässä tapauksessa jakaminen tuottaa 900 euroa enemmän kuin yksin haettuna.
Palkkatyön ja sivukulujen laskemiseen voit hyödyntää palkkalaskuria.
Milloin vähennystä ei saa?
Joissakin tilanteissa vähennystä ei myönnetä, vaikka työ tehtäisiin kotona. Yleisin syy on, että samaan työhön on saatu muuta julkista tukea, kuten energiatukea, asunnon korjausavustusta tai palkkatukea.
Muita rajoituksia:
- Ennakkoperintärekisteri: yrityksen on kuuluttava ennakkoperintärekisteriin työn suoritushetkellä. Voit tarkistaa tiedon YTJ-palvelusta.
- Vakuutuskorvaukset: jos remontti korvataan vakuutuksesta, omavastuuosuudesta ei saa kotitalousvähennystä.
- Työsuhde-etu: työnantajan tarjoamasta esimerkiksi siivouspalvelusta ei saa vähennystä.
- Samassa taloudessa asuva: samassa taloudessa asuvan tekemästä työstä ei saa vähennystä.
Pyydä palveluntarjoajalta aina lasku, jossa työn osuus on eritelty selkeästi tarvikkeista. Ilman erittelyä vähennyksen laskeminen on hankalaa.
Miten vähennys ilmoitetaan verotukseen?
Tiedot ilmoitetaan Verohallinnolle joko pitkin vuotta tai jälkikäteen. Jos ilmoitat tiedot verokortille jo työn maksuvuonna, saat hyödyn heti pienempänä ennakonpidätyksenä. Vaihtoehtoisesti voit vaatia vähennystä veroilmoituksella jälkikäteen.
Käytännön vinkit:
- Säilytä laskut, joista näkyy yrityksen Y-tunnus ja työn osuus.
- Ilmoita OmaVerossa – se on helpoin tapa antaa tiedot.
- Tarkista esitäytetty veroilmoitus seuraavana keväänä ja varmista, että tiedot ovat siirtyneet oikein.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Paljonko kotitalousvähennys on vuonna 2026?
Baseline-tasolla vähennys on 35 prosenttia yritykseltä ostetun työn osuudesta, enintään 1 600 euroa henkilöä kohti, ja omavastuu on 150 euroa. Hallitus on esittänyt korotusta 40 prosenttiin ja 2 100 euroon vuosille 2026–2027, joten tarkista voimassa oleva taso Vero.fi:stä.
Mikä on kotitalousvähennyksen omavastuu?
Omavastuu on 150 euroa henkilöä kohti vuodessa. Se vähennetään laskennassa vain kerran, vaikka tekisit useita erillisiä hankintoja saman vuoden aikana.
Saako vähennyksen tarvikkeista?
Ei. Vähennystä saa vain työn osuudesta. Materiaalit, tarvikkeet ja matkakulut eivät oikeuta vähennykseen, joten työn osuus on hyvä eritellä laskulle selkeästi.
Voivatko puolisot molemmat saada vähennyksen?
Kyllä. Vähennys on henkilökohtainen, ja pariskunta voi saada tavanomaisista töistä yhteensä enintään 3 200 euroa. Jakaminen kannattaa kuitenkin vasta, kun yhden henkilön enimmäismäärä ylittyy, koska omavastuu vähennetään molemmilta erikseen.
Mistä töistä saa korotetun vähennyksen?
Korotettu vähennys (60 prosenttia, enintään 3 500 euroa) koskee öljylämmityksestä luopumista, kun järjestelmä korvataan muulla lämmitysmuodolla. Korotus on voimassa vuoteen 2027 saakka.
Miten varmistan, että yritys oikeuttaa vähennykseen?
Tarkista YTJ-palvelusta, että yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin työn suoritushetkellä. Jos yritys ei kuulu rekisteriin, vähennystä ei myönnetä.
Miten vähennystä haetaan?
Helpoiten vähennystä haetaan OmaVerossa joko verokortille kesken vuoden tai veroilmoituksella jälkikäteen. Vaihtoehtoisesti voit käyttää lomaketta 14A yritykselle maksetusta työkorvauksesta.
Vastuullisuushuomautus: Tämä artikkeli on tarkoitettu yleiseksi tiedoksi kotitalousvähennyksestä. Se ei ole henkilökohtaista vero- tai talousneuvontaa. Vähennyksen prosentit, enimmäismäärät ja ehdot voivat muuttua, ja oma tilanteesi voi vaikuttaa lopputulokseen. Tarkista ajantasaiset tiedot ja tee ilmoitukset Verohallinnon kautta tai kysy tarvittaessa neuvoa verottajalta.
