Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on Suomessa lakisääteinen vakuutus, joka turvaa yrittäjän eläkkeen ja on samalla perusta monelle muulle sosiaaliturvaetuudelle. Se ei ole vapaaehtoinen: YEL-vakuutus on otettava, kun laissa määritellyt ehdot täyttyvät.

Tässä oppaassa käydään selkokielisesti läpi, mistä YEL-maksu muodostuu vuonna 2026, paljonko se maksaa eri työtulotasoilla ja miten aloittavan yrittäjän alennus vaikuttaa. Mukana on konkreettisia laskuesimerkkejä.

Keskeinen käsite on työtulo. Se tarkoittaa yrittäjän työpanoksen rahallista arvoa – eli summaa, joka maksettaisiin palkkana yhtä ammattitaitoiselle henkilölle samasta työstä. Työtulo ei ole sama asia kuin yrityksen liikevaihto, tulos tai yrityksestä nostettu palkka.

Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?

YEL-vakuutus on otettava, kun kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

• Olet 18–68-vuotias (yläikäraja nousee portaittain syntymävuoden mukaan).
• Yritystoiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.
• Arvioitu työtulosi on vähintään YEL:n alaraja, joka on 9 423,09 euroa vuonna 2026.

Ratkaisevaa on työtulon määrä, ei se, onko yrittäjyys pää- vai sivutoimista. Jos työpanoksesi arvo jää alle alarajan, YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa.

Paljonko YEL-maksu on vuonna 2026?

YEL-maksu lasketaan prossenttiosuutena vahvistetusta työtulosta. Vuonna 2026 maksuprosentti on 24,4 prosenttia.

Aiemmin maksu oli porrastettu iän mukaan, mutta nämä ikäporrastukset poistuivat vuoden 2026 alusta. Nyt maksuprosentti on sama kaikenikäisille yrittäjille.

Esimerkiksi 40 000 euron työtulolla vuosittainen YEL-maksu on 40 000 × 24,4 % = 9 760 euroa, eli noin 813 euroa kuukaudessa. Maksun voi jakaa kuukausittaisiin eriin tai maksaa harvemmissa erissä oman valinnan mukaan.

Aloittavan yrittäjän alennus

Uusi yrittäjä saa YEL-maksusta 22 prosentin alennuksen ensimmäisen 48 kuukauden eli neljän vuoden ajalta. Alennus tekee vakuutuksen aloittamisesta kevyempää, kun yritystoiminta on vasta käynnistymässä.

Alennuksen jälkeen efektiivinen maksuprosentti on noin 18,879 prosenttia. Esimerkiksi 25 000 euron työtulolla maksu on tällöin noin 393 euroa kuukaudessa täyden noin 508 euron sijaan.

Voit arvioida omaa maksuasi laskemalla työtulostasi 24,4 prosenttia prosenttilaskurilla ja hahmottaa palkan ja työtulon eroa palkkalaskurin avulla.

Työtulon ala- ja yläraja

Työtulolle on määritelty sekä ala- että yläraja, ja ne tarkistetaan vuosittain palkkakertoimella.

Vuonna 2026 työtulon alaraja on 9 423,09 euroa ja yläraja 214 000 euroa vuodessa. Jos työpanoksesi arvo ylittää ylärajan, ylimenevää osaa ei vakuuteta YEL:ssä.

Jo voimassa oleviin YEL-vakuutuksiin tehdään vuosittain automaattinen palkkakertoimen mukainen korotus, jotta työtulo pysyy mukana yleisessä palkkakehityksessä.

Miksi työtulon taso on niin tärkeä?

Työtulo on YEL:n tärkein luku, koska se määrittää kerralla monta asiaa: maksun suuruuden, tulevan eläkkeen karttuman ja useiden sosiaalietuuksien tason.

Työtulo vaikuttaa muun muassa näihin:

• Vanhuuseläke: mitä suurempi työtulo, sitä enemmän eläkettä karttuu.
• Sairauspäiväraha ja vanhempainpäivärahat: määräytyvät työtulon perusteella.
• Työttömyysturva: yrittäjän työttömyyskassaan voi liittyä ja oikeus Kelan peruspäivärahaan syntyy, kun työtulo on vähintään 15 481 euroa vuodessa (2026).

Liian matalaksi arvioitu työtulo pienentää kaikkia näitä etuuksia. Toisaalta työtulon on vastattava todellista työpanosta: Eläketurvakeskus voi tarkistaa ja korottaa selvästi alimitoitetun työtulon, jolloin maksuja voidaan periä myös takautuvasti.

Eläkkeen karttumista voit hahmottaa eläkelaskurilla.

YEL-maksun verotus

YEL-maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia. Vähennyksen voi tehdä joko yrittäjä itse henkilökohtaisessa verotuksessaan tai yritys, jos se maksaa vakuutuksen.

Vähennys pienentää verotettavaa tuloa, joten YEL-maksun todellinen nettokustannus on maksettua summaa pienempi. Vähennysoikeus koskee sekä pää- että sivutoimisia yrittäjiä.

Maksutavat

YEL-maksun voi hoitaa joustavasti oman kassavirran mukaan. Maksuerien lukumäärän ja eräkuukaudet voi yleensä valita itse vakuutusyhtiön verkkopalvelussa.

Yleisimmät tavat ovat kuukausittainen maksu, muutamaan erään jaettu maksu tai koko vuoden maksaminen kerralla. Suoraveloitus tai automaattinen verkkomaksu vähentää riskiä maksujen myöhästymisestä, mistä voi muuten kertyä viivästyskorkoa.

YEL-vakuutuksen tarjoavat työeläkeyhtiöt, kuten Ilmarinen, Elo, Varma ja Veritas. Maksuprosentti on lakisääteinen ja sama kaikissa yhtiöissä, joten vakuutusyhtiöt eroavat lähinnä palvelun ja asiakashyvitysten osalta.

Usein kysytyt kysymykset (UKK)

Paljonko YEL-maksu on vuonna 2026?

YEL-maksu on 24,4 prosenttia vahvistetusta työtulosta kaikenikäisillä yrittäjillä. Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen ensimmäisen neljän vuoden ajan, jolloin efektiivinen maksu on noin 18,879 prosenttia.

Mistä YEL-maksu lasketaan?

Maksu lasketaan vahvistetusta työtulosta, ei yrityksen liikevaihdosta, tuloksesta tai nostetusta palkasta. Työtulo vastaa summaa, joka maksettaisiin palkkana samasta työstä yhtä ammattitaitoiselle henkilölle.

Milloin YEL-vakuutus on pakko ottaa?

Vakuutus on pakollinen, kun olet 18–68-vuotias, yritystoiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026).

Mikä on aloittavan yrittäjän alennus?

Uusi yrittäjä saa YEL-maksusta 22 prosentin alennuksen ensimmäisen 48 kuukauden ajalta. Alennuksen voi saada, jos ei ole aiemmin toiminut YEL-vakuutettuna yrittäjänä (tietyin rajoituksin).

Miksi työtuloa ei kannata arvioida liian pieneksi?

Työtulo määrittää eläkkeen lisäksi sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahat ja työttömyysturvan tason. Liian matala työtulo pienentää näitä etuuksia, ja Eläketurvakeskus voi lisäksi korottaa selvästi alimitoitetun työtulon takautuvasti.

Voiko YEL-maksut vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia. Vähennyksen voi tehdä joko yrittäjä itse tai yritys, jos se maksaa vakuutuksen.

Vaikuttaako vakuutusyhtiön valinta maksun suuruuteen?

Ei merkittävästi. Maksuprosentti on lakisääteinen ja sama kaikissa työeläkeyhtiöissä. Erot syntyvät lähinnä palvelusta, verkkotyökaluista ja mahdollisista asiakashyvityksistä.

Vastuullisuushuomautus: Tämä artikkeli on tarkoitettu yleiseksi tiedoksi YEL-vakuutuksesta. Se ei ole henkilökohtaista vakuutus-, vero- tai talousneuvontaa. YEL:n prosentit ja rajat tarkistetaan vuosittain, ja oma tilanteesi voi vaikuttaa lopputulokseen. Tarkista ajantasaiset luvut ja ehdot Eläketurvakeskuksesta tai omasta työeläkeyhtiöstäsi.